Prestito infruttifero: cos’è e come funziona

Capire come funziona il prestito infruttifero è essenziale per beneficiarne, evitando problemi legali e fiscali.

Tipologie di prestito infruttifero

• Scrittura privata – La scrittura privata è un accordo scritto tra le parti, che specifica i dettagli del prestito. Questo documento include l'importo, le modalità e i tempi di restituzione. È un modo semplice e chiaro per formalizzare il prestito e protegge entrambe le parti in caso di dispute. (Approfondimento sulla scrittura privata.)

• Prestito epistolare – Il prestito epistolare viene formalizzato tramite uno scambio di lettere. Ogni parte scrive una lettera che conferma i termini del prestito. Anche se meno formale della scrittura privata, questa modalità offre comunque una traccia documentale utile.

• Prestito garantito da cambiali – In questo tipo di prestito, il debitore emette cambiali a favore del creditore come garanzia. Le cambiali rappresentano un impegno di pagamento futuro e offrono una maggiore sicurezza al prestatore. Le cambiali comportano un costo per l'imposta di bollo pari al 12 per mille dell'importo.

• Prestito con causale di bonifico – Effettuare il prestito tramite bonifico bancario con una causale chiara ("Prestito infruttifero a favore di...") aiuta a documentare l'operazione e a dimostrare che si tratta di un prestito e non di una donazione.

In caso di mancata restituzione del prestito infruttifero

In tutti i tipi di prestito infruttifero elencati qui sopra, il creditore davanti al mancato rimborso può rivolgersi a un giudice.

Questo gli permetterà di ottenere un decreto ingiuntivo per il recupero del credito. Dopo 40 giorni, se il debitore non si è opposto alla decisione del giudice e non ha saldato il debito, il creditore potrà procedere all'esecuzione forzata.

Ti serve un po' di extra cash?

Trova il miglior prestito personale in pochi minuti.

Miglior prestito personale (2025)

Vantaggi e svantaggi del prestito infruttifero

Pro

• Semplicità: Procedure meno complesse rispetto ai prestiti bancari.

• Rapporto di fiducia: Spesso utilizzato tra amici e familiari, rafforzando i legami personali.

• Flessibilità: Le condizioni possono essere personalizzate in base alle esigenze delle parti.

• Assenza di interessi: Non ci sono costi aggiuntivi per chi riceve il prestito.

Contro

• Rischi legali e fiscali: Possibili complicazioni con l’Agenzia delle Entrate se non formalizzato correttamente.

• Mancanza di garanzie: Il prestatore potrebbe non avere sicurezza di restituzione.

• Potenziali malintesi: Senza un contratto chiaro, possono sorgere incomprensioni.

• Limitazioni sull'importo: Spesso utilizzato per somme più piccole rispetto ai prestiti tradizionali.

Regole e Normative

Rischi fiscali e legali

Il prestito infruttifero, pur non generando interessi, può presentare rischi fiscali e legali. L'Agenzia delle Entrate potrebbe considerarlo una donazione mascherata, con conseguenti imposte e sanzioni. È cruciale dimostrare che si tratta di un vero prestito, con accordi chiari e documentati.

Norme antiriciclaggio

Anche i prestiti infruttiferi devono rispettare le normative antiriciclaggio. È importante evitare trasferimenti di denaro che potrebbero destare sospetti. Tenere traccia di tutte le transazioni è fondamentale per dimostrare la legittimità del prestito.

Consigli per evitare problemi con l’Agenzia delle Entrate

• Documentazione: Redigere un contratto scritto che specifichi l'importo, le modalità di restituzione e le tempistiche.

• Trasparenza: Effettuare i trasferimenti di denaro tramite bonifico bancario con causale chiara, evitando contanti.

• Consulenza: Rivolgersi a un commercialista o un avvocato per verificare che il prestito rispetti tutte le normative vigenti.

Per minimizzare i rischi e garantire che il prestito infruttifero sia gestito in modo corretto e legale conviene sempre avere un consulto legale con uno specialista.

Procedura per la formalizzazione

Importanza della scrittura privata

La scrittura privata è fondamentale per formalizzare il prestito infruttifero. Serve a documentare l'accordo tra le parti e a evitare malintesi, fornendo una prova tangibile delle condizioni del prestito.

Dati richiesti nel contratto

Il contratto deve includere:

• Identità delle parti coinvolte

• Importo del prestito

• Modalità e tempi di restituzione

• Data e luogo della firma

• La dicitura legale “contratto di mutuo redatto secondo le norme di cui all’art. 1813 cc e seguenti”

• Eventuali garanzie scelte dalle parti (garante o ipoteca)

• Eventuale finalità del prestito

• Eventuali condizioni aggiuntive

Bisogna infine specificare che il prestito è infruttifero, cioè senza interessi.

Modalità di registrazione presso l’Agenzia delle Entrate

Per maggiore sicurezza, è possibile registrare la scrittura privata presso l’Agenzia delle Entrate. Questo processo include la presentazione del contratto e il pagamento di

• un'imposta di bollo di 16 € per ogni quattro facciate del contratto,

• un'imposta di registro pari al 3% dell'importo prestato (da pagare entro 20 giorni dalla data di stipula del contratto)

Costi associati alla registrazione

I costi di registrazione presso l’Agenzia delle Entrate includono:

• Imposta di registro, generalmente fissa

• Eventuali spese di consulenza per la redazione e la verifica del contratto

Formalizzare il prestito infruttifero con queste procedure garantisce trasparenza e conformità alle normative vigenti.

Raccomandazioni per prestiti infruttiferi

• Concedere il prestito: Formalizza l'accordo con una scrittura privata e documenta le transazioni. Fai attenzione ai rischi legali e fiscali.

• Ricevere il prestito: Rispetta le scadenze di restituzione e mantieni una comunicazione chiara con il prestatore.

• Consultare un professionista per garantire che tutto sia conforme alle normative legali.